Kế toán trưởng chiếm đoạt tiền tỉ của công ty

Chiều 16/8, TAND TPHCM đã tuyên án vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản xảy ra tại công ty TNHH L&M Foundation Specialist Việt Nam (gọi tắt là L&M VN). Bị cáo là Nguyễn Thị Bạch Tuyết (sinh năm 1973 tại TPHCM, nguyên là kế toán trưởng công ty L&M VN).

7 năm tù cho kế toán trưởng

Trước đó, tháng 6/2016, TAND TPHCM đã tuyên phạt bị cáo Bạch Tuyết 12 năm tù về tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản". Ngoài ra, HĐXX cũng có quyết định khởi tố ông Yee Lip Chee (quốc tịch Malaysia, tổng giám đốc Công ty L&M Việt Nam).

Sau bản án này, Bạch Tuyết có đơn kháng cáo kêu oan, còn Viện KSND TPHCM kháng nghị tăng hình phạt đối với bị cáo. Bên cạnh đó, ông Yee Lip Chee cũng kháng cáo yêu cầu hủy quyết định khởi tố của tòa án.

Hồi tháng 1/2017, TAND Cấp cao tại TPHCM xử phúc thẩm và hủy toàn bộ bản án sơ thẩm để điều tra lại. Cơ quan chức năng sau đó tiếp tục giữ nguyên quan điểm truy tố đối với bà Bạch Tuyết. Ông Yee Lip Chee không bị xử lý hình sự vì cơ quan điều tra xác định không có đủ căn cứ buộc tội.

Theo cáo trạng, bị cáo Tuyết được ông Yee Lip Chee, Tổng giám đốc công ty L&M VN ký hợp đồng làm việc tại công ty với chức danh kế toán trưởng (từ 1/2010 đến 6/2012).

Cuối tháng 10/2012, sau khi Tuyết nghỉ việc, công ty L&M VN thực hiện kiểm toán quá trình hoạt động và kết quả báo cáo xác định khoản tiền thanh toán không đúng quy định (thất thoát) xảy ra tại công ty từ tháng 1/2010 đến 6/2012 là hơn 12 tỉ đồng.

Từ kết quả kiểm toán nói trên cũng như xem lại các bản sao kê tiền gởi ngân hàng, phiếu yêu cầu chuyển tiền, lệnh chuyển tiền bản gốc trước đó tại ngân hàng, TGĐ Yee Lip Chee phát hiện công ty của mình 51 lần chuyển tiền thanh toán cho công ty Đại Hồng Tùng số tiền hơn 12 tỉ đồng (khớp với số tiền thất thoát do đơn vị kiểm toán kết luận).

Công ty Đại Hồng Tùng do Tuyết là đại diện theo pháp luật và là chủ tài khoản. Công ty này hoàn toàn không có bất cứ hợp đồng kinh tế hoặc giao dịch liên quan gì với L&M VN.

Ngay sau đó, ông Yee Lip Chee và ông Wong Kong Hee (Chủ tịch HĐQT L&M VN) đã gởi đơn tố giác bà Tuyết đến Công an TPHCM để tố giác hành vi chiếm đoạt tiền của công ty.

Tuy nhiên, bà Tuyết khai nhận: Sau khi đến làm việc tại công ty với chức danh kế toán trưởng, ông Yee đã thoả thuận với bà là công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của công ty Đại Hồng Tùng, sau đó Tuyết sẽ rút ra lấy tiền mặt đưa lại cho ông Yee. Mỗi lần chuyển tiền thì ông Yee thông báo để Tuyết biết ra ngân hàng rút và Tuyết được hưởng 3% mỗi lần chuyển tiền.

Khi được nói lời sau cùng, bị cáo Bạch Tuyết nói: "Bị cáo là một người lương thiện. Bị đẩy vào vụ án này là nỗi ê chề, nhục nhã cho gia đình bị cáo. Rõ ràng bị cáo có nhận 3% nên bị cáo phạm tội và xin chịu trách nhiệm trước pháp luật. Bị cáo đã quá mệt mỏi, xin HĐXX hãy cho bị cáo một cơ hội, một bản án nhẹ nhất để sớm có thể trở về với gia đình".

HĐXX nhận định Tuyết là kế toán trưởng của công ty L&M VN, đồng thời cũng là giám đốc công ty Đại Hồng Tùng, giữa 2 công ty này không có bất kỳ quan hệ, giao dịch nào. Việc thực hiện 51 lần rút tiền 12,7 tỉ đồng đều do một mình Tuyết rút ra nên hoàn toàn có cơ sở kết luận công ty L&M VN đã bị chiếm đoạt 12,7 tỉ đồng.

Chính vì vậy, HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Tuyết 7 năm tù về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, buộc bị cáo phải bồi thường cho công ty L&M VN hơn 6 tỉ đồng.

Kiến nghị xử lý Tổng giám đốc L&M VN

Trong số 51 phiếu yêu cầu chuyển tiền trên, ông Yee xác nhận có 21 phiếu là chữ ký của mình, 23 phiếu khác ông cho là giả mạo và 7 phiếu còn lại không chắc là chữ ký của ông vì khác với loại mực ông Yee thường dùng để ký. Điều đáng nói là dù xác nhận chữ ký là của mình nhưng ông Yee lại cho rằng “không biết vì sao lại ký!”.

Tuy nhiên, theo lời khai của Tuyết thì ông Yee đã thoả thuận với bà là công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của công ty Đại Hồng Tùng, sau đó Tuyết sẽ rút ra lấy tiền mặt đưa lại cho ông Yee.

Trên cơ sở thoả thuận đó giữa Tuyết và ông Yee có ký 1 cam kết. Quá trình điều tra, công an cũng đã thu giữ một giấy cam kết nói trên có chữ ký của ông Yee và qua giám định của Phân viện Khoa học hình sự (Bộ Công an tại TPHCM) kết luận không phát hiện dấu vết tẩy xoá, sửa chữa trên tài liệu đối với bản cam kết giữa ông Yee và Tuyết.

Trả lời câu hỏi của HĐXX về các chữ ký thể hiện trên các lệnh chuyển tiền, ông Yee Lip Chee nói rằng do nhiều công việc và hoàn toàn tin tưởng vào kế toán nên có bao nhiêu hóa đơn ông đều ký hết mà không biết việc khuất tất của Tuyết làm.

Ông Yee Lip Chee không lý giải được tại sao lại ký rất nhiều lệnh chuyển tiền từ công ty L&M VN về công ty Đại Hồng Tùng, trong khi nhiệm vụ của Tổng giám đốc là phải kiểm tra chứng từ, sổ sách công ty.

Sau khi tuyên án, HĐXX kiến nghị cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an, Viện KSND Tối cao điều tra làm rõ hành vi của ông Yee Lip Chee, nếu có phát hiện dấu hiệu đồng phạm giúp sức cho Tuyết thì xử lý theo quy định.

Xuân Duy