Tiếp tay "thụt két" hơn 25,3 tỉ đồng, nguyên kế toán trưởng lãnh án chung thân

Sau hơn 1 ngày xét xử, sáng 11/3, Tòa án nhân dân TP Đà Nẵng đã tuyên phạt nguyên kế toán trưởng Công ty CP Procimex Việt Nam tù chung thân về tội “Tham ô”, nguyên thủ quỹ công ty này 5 năm tù về tội “Cố ý làm trái”.

Theo cáo trạng, năm 2008 Công ty CP Procimex Việt Nam tại khu công nghiệp dịch vụ thủy sản Đà Nẵng (phường Thọ Quang, quận Sơn Trà, Đà Nẵng) được thành lập với 55% vốn Nhà nước và ông Nguyễn Điểm được bổ nhiệm làm Tổng Giám đốc.

Cùng thời điểm này, Bùi Thị Hòa (SN 1959, trú quận Thanh Khê, Đà Nẵng) cũng được bổ nhiệm là kế toán trưởng và Đoàn Thị Anh Thư (SN 1974, trú quận Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng) được bổ nhiệm làm thủ quỹ.

Tháng 11/2012, ông Nguyễn Điểm đột tử, Tổng Giám đốc mới được điều về thay thế đã tiến hành kiểm tra tài chính của Công ty mới phát hiện số tiền quỹ thực tồn chênh lệch so với sổ sách kế toán trên 25,3 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, bà Hòa khai nhận do cần tiền sử dụng cho mục đích cá nhân nên ông Điểm đã chỉ đạo rút ở ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt của Công ty. “Bị chỉ đạo”, bà Hòa yêu cầu Lê Thị Kim Loan (kế toán tiền mặt ngân hàng của Công ty), lập séc và giao Thư đến ngân hàng rút về, theo yêu cầu của ông Điểm.

Theo lời khai của bà Hòa, tiền rút từ ngân hàng về bà đưa hết cho ông Điểm; có lúc ông Điểm lấy tiền từ bà Thư rồi sau đó nói bà Thư mang về cho vợ là Đoàn Thị Hoa sử dụng vào mục đích cá nhân. Tổng số tiền sử dụng sai mục đích này lên đến 25, 36 tỉ đồng.

Để qua mặt các cơ quan chức năng, bà Hòa hạch toán khống bằng cách ghi phiếu chi gửi tiền vào tài khoản ngân hàng qua chứng từ khống trên sổ quỹ kế toán. Bà Thư cũng hạch toán tương tự trên sổ quỹ.

Cụ thể, năm 2011, số tiền rút từ ngân hàng về 8,56 tỉ đồng. Năm 2012, tổng số tiền rút về là 16,8 tỉ đồng.

Theo quy định, vào cuối năm Công ty phải báo cáo số liệu kế toán đã được đơn vị kiểm toán xác nhận. Công ty Procimex thuê chi nhánh Công ty TNHH kiểm toán PKF (Đà Nẵng) thực hiện và ông Điểm đã chỉ đạo bà Hòa chỉnh sửa số liệu xác nhận số dư trong tài khoản của Công ty tại ngân hàng.

Theo đó, khi ngân hàng gửi giấy xác nhận về thì Hòa ghi số liệu khống cho phù hợp với khoản đã rút trong năm 2011 trên giấy A4 dán chồng lên số liệu trong giấy xác nhận gốc của ngân hàng, sau đó photocopy rồi cung cấp cho PKF nên đơn vị này không phát hiện ra sai phạm. Trong báo cáo tài chính gửi HĐQT và ban kiểm soát của Công ty hàng quý, ông Điểm đã ghi số dư tiền gửi ngân hàng là 10 tỷ đồng, nhưng thực tế chỉ có 847 triệu đồng...

Tại phiên tòa, bị cáo Hòa và Thư thừa nhận hành vi nhưng đổ lỗi cho ông Điểm vì sợ ông trù dập mất việc nên làm theo. Hòa khai, sau khi ông Điểm đột tử, bị cáo báo cáo cơ quan điều tra tài sản của ông Điểm để phục vụ kê biên khắc phục hậu quả, gồm 2 ô tô, cơ sở chế biến bột cá, 8 container đông lạnh, 3 lô đất đường Huỳnh Ngọc Huệ, 5 lô đất khu Bệnh viện Phụ sản - Nhi TP.Đà Nẵng.

Cơ quan điều tra còn phát hiện ông Điểm lợi dụng danh nghĩa công ty mua 960 m2 đất đường 3/2 của Nhà nước với giá rẻ gấp chục lần giá thị trường rồi cho con trai Nguyễn Duy Tuấn đứng tên là sai phạm luật Doanh nghiệp và điều lệ công ty; việc bán nguyên liệu phế thải cho Công ty TNHH Biển Mặn (là công ty gia đình ông Điểm) với giá thấp hơn thị trường là lập quỹ trái phép.

Theo kết luận của Viện kiểm sát Nhân dân TP Đà Nẵng, việc chi tiền từ thủ quỹ nhưng không làm đúng thủ tục chi tiền; tuy nhiên việc giao tiền từ thủ quỹ cho bà Hòa đều có ký nhận đầy đủ. Còn việc bà Hòa có giao đầy đủ số tiền đó cho ông Điểm hay không thì cả ông Điểm và bà Hòa đều phải chịu trách nhiệm về hành vi chiếm đoạt số tiền 25,36 tỉ đồng của Công ty Procimex.

Tuy nhiên, theo Hội đồng xét xử, ông Điểm đã chết, không bị khởi tố tội tham ô tài sản nhưng người thừa kế phải bồi thường, do đó cơ quan điều tra đã kê biên nhà 118 đường Trần Phú của vợ chồng ông Điểm, 960 m2 đất đường 3/2 mà ông Điểm tẩu tán bằng cách chuyển cho người khác đứng tên.

Kết thúc phiên tòa, ngoài mức án mà bị cáo Hòa và Thư đã nhận; Hội đồng xét xử còn tuyên  buộc bị cáo Hòa và người thừa kế tài sản của ông Điểm phải chịu trách nhiệm trả lại cho Công ty Procimex số tiền hơn 25,3 tỷ đồng.

Công Bính