Y án 17 năm tù cho kẻ lập công ty “ma”, lừa đảo chiếm đoạt tài sản

Cùng lĩnh án với chung về tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản” còn có các bị cáo: Lê Đình Quốc (SN 1993, trú xã Sơn Diệm, Hương Sơn), Nguyễn Thị Bảo Hằng (SN 1984, trú thị trấn Tây Sơn, Hương Sơn).

Theo cáo trạng truy tố của VKSND tỉnh Hà Tĩnh, năm 2014, Nguyễn Quang Chung thành lập Công ty CP XNK SCI (đóng ở xã Sơn Diệm, Hương Sơn) với tổng vốn điều lệ 10 tỷ đồng; ngành nghề đăng ký kinh doanh là buôn bán, XNK các mặt hàng vật liệu xây dựng, nông sản. Chung thuê Lê Đình Quốc đảm trách ghế giám đốc, Nguyễn Thị Bảo Hằng nhận chức kế toán trưởng.

Trên thực tế, Công ty SCI không ai góp vốn, không có hàng hóa xuất khẩu.

Lợi dụng chính sách về hoàn thuế GTGT, bằng các thủ đoạn mượn hàng hóa của một số người ở Diễn Châu (Nghệ An) để làm thủ tục xuất khẩu, mở tờ khai hải quan tại Cửa khẩu Cầu Treo (Hà Tĩnh), Cửa khẩu Cha Lo (Quảng Bình) và mua hóa đơn GTGT đã ghi nội dung nhưng không có hàng hóa kèm theo của một số công ty, Chung lập hồ sơ đề nghị hoàn thuế nhằm chiếm đoạt tiền của Nhà nước.

Để hợp thức hợp đồng xuất khẩu khống, khép kín hồ sơ, Chung sang Lào ký hợp đồng mua bán hàng xuất khẩu giả với Công ty SP, có trụ sở tại bản Phong Pheng, huyện Khăm Cợt, tỉnh Bô-ly-khăm-xay (Lào), đồng thời mượn tài khoản USD của công ty SP làm thủ tục thanh toán tiền nhằm phù hợp với hồ sơ hoàn thuế.

Sau đó, Chung chỉ đạo Hằng và Quốc lập, ký chứng từ, phiếu xuất nhập kho, phiếu thu, sổ sách phản ánh hoạt động xuất khẩu hàng hóa; chuyển thanh toán tiền hàng mua trái phép hóa đơn GTGT đã ghi nội dung, đưa sang Lào nộp vào tài khoản Công ty SP nhằm hợp thức việc xuất khẩu hàng hóa giả có nội dung phù hợp với hàng hóa mượn mở tờ khai hải quan. Sau khi có đủ giấy tờ, Chung lập hồ sơ đề nghị Cục Thuế Hà Tĩnh hoàn thuế GTGT theo chính sách của Nhà nước.

Với thủ đoạn gian dối trên, từ tháng 10/2014 đến tháng 4/2015, Chung và Hằng đã 3 lần sử dụng 81 tờ khai xuất khẩu hàng hóa sang Lào qua cửa khẩu Cầu Treo (Hà Tĩnh), Cha Lo (Quảng Bình) và 247 số hóa đơn GTGT để lập 3 bộ hồ sơ đề nghị Cục thuế Hà Tĩnh hoàn thuế.

Tổng cộng, Công ty SCI được hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu với số tiền lên đến hơn 8,3 tỷ đồng.

Ngoài việc lập hồ sơ khống qua mặt nhà chức trách để trục lợi êm xuôi hơn 8,3 tỷ đồng tiền thuế GTGT, SCI cũng đã mua 55 hóa đơn đầu vào phù hợp với 36 tờ khai, trị giá 61.216.372.413 đồng chuẩn bị tái diễn kịch bản cũ là dựng khống hồ sơ để tiếp tục hoàn thuế GTGT khoảng 6,1 tỷ đồng. Tuy nhiên, khi các đối tượng Chung, Quốc, Hằng chưa kịp “hái quả” thì bị cơ quan Công an Hà Tĩnh lật tẩy.

Tại phiên xét xử sơ thẩm vào ngày 20/4/2018, TAND tỉnh Hà Tĩnh đã ra quyết định tuyên phạt Nguyễn Quang Chung 17 năm tù giam; Lê Đình Quốc và Nguyễn Thị Bảo Hằng mỗi bị cáo 7 năm 6 tháng tù giam về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”; Nguyễn Thị Tình 18 tháng tù treo về tội “Mua bán trái phép hóa đơn chứng từ”.

Sau phiên tòa sơ thẩm nói trên, các bị cáo đã kháng cáo kêu oan hoặc xin giảm tội.

Tại phiên phúc thẩm ngày 14/8, HĐXX đã nhận định vụ án không có thêm các tình tiết mới. Xét vai trò của các bị cáo là rất nghiêm trọng, HĐXX đã tuyên Nguyễn Quang Chung y án sơ thẩm, chịu hình phạt 17 năm tù giam, buộc phải bồi thường số tiền 8 tỷ 812 triệu đồng; Lê Đình Quốc 7 năm 6 tháng tù giam.

Riêng bị cáo Nguyễn Thị Bảo Hằng, vì không được hưởng lợi từ số tiền hoàn thuế, bố bị cáo đã từng lập nhiều thành tích và được Bộ công an tặng Bằng khen nên HĐXX đã tuyên giảm từ mức án 7 năm 6 tháng tù xuống còn 5 năm tù giam.

Hà Phương