Hai chị em điều hành đường dây mua bán hóa đơn hơn 4.000 tỷ đồng

Ngày 3/7, TAND TPHCM mở phiên xét xử sơ thẩm các bị cáo trong vụ án in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn và trốn thuế do Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang (51 tuổi, ngụ TPHCM) cùng đồng phạm thực hiện.

Phiên tòa dự kiến xét xử từ ngày 3 đến ngày 8/7, chủ tọa phiên tòa là thẩm phán Ngô Ngọc Thắng.

Các bị cáo Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang, Hoàng Ngọc Phượng Trân (43 tuổi, em ruột của Trang), và Ngô Thị Bích Thủy (47 tuổi, kế toán) bị xét xử về tội In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn.

36 bị cáo còn lại trong vụ án bị xét xử về các tội Mua bán trái phép hóa đơn hoặc  Trốn thuế.

Theo cáo trạng, từ tháng 4/2017 đến tháng 3/2023, Trang đã sử dụng căn cước công dân của người quen hoặc mua tại các tiệm cầm đồ rồi thuê Ngô Thị Bích Thủy thành lập pháp nhân mới hoặc thay đổi pháp nhân.

Trên thực tế các pháp nhân này không hoạt động (công ty ma) nhằm mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng khống, thu lợi bất chính.

Sau khi lập các công ty ma, Mỹ Trang tìm khách hàng theo thông tin trên mạng để chào bán hóa đơn giá trị gia tăng khống với giá 1,5-2%/tổng trị giá ghi trên hóa đơn trước thuế giá trị gia tăng.

Để hợp thức hóa việc mua bán, bà Trang yêu cầu khách hàng lập hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng nguyên tắc về việc mua bán hàng hóa, sử dụng dịch vụ. Khách hàng có nhu cầu mua hóa đơn giá trị gia tăng sẽ liên lạc với bị cáo Trang cung cấp thông tin cần xuất hóa đơn khống.

Để tránh bị phát hiện, mỗi công ty được thành lập, sau khi hoạt động khoảng 3-4 tháng, Mỹ Trang sẽ đóng mã số thuế, ngưng giao dịch, sử dụng công ty ma mới nhằm tránh sự kiểm tra của cơ quan thuế.

Kết quả điều tra xác định Mỹ Trang đã sử dụng 41 công ty ma, gồm 21 công ty mua lại; lập mới 10 công ty tại TPHCM và 10 công ty tại Đồng Nai.

Quá trình điều tra xác định, 31 công ty tại TPHCM đã xuất khống 35.273 hóa đơn giá trị gia tăng cho hơn 6.476 cá nhân/tổ chức.

Tổng trị giá hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn trước thuế giá trị gia tăng là hơn 4.035 tỷ đồng, thuế giá trị gia tăng hơn 389 tỷ đồng. Tổng giá trị trên hóa đơn sau thuế giá trị gia tăng hơn 4.424 tỷ đồng, thu lợi bất chính theo tỷ lệ từ 1,5%-2%/tổng giá trị ghi trên hóa đơn trước thuế giá trị gia tăng.

Riêng 10 công ty Trang lập tại tỉnh Đồng Nai được tách hành vi giải quyết sau.

Để thuận tiện thực hiện hành vi phạm tội, Trang đã thuê bị cáo Phượng Trân cùng các bị cáo khác để phụ giúp nộp hồ sơ đăng ký kinh doanh; giao nhận giấy tờ, chứng từ; quản lý con dấu của các công ty; kế toán. Đồng thời, 13 bị cáo là môi giới (F1, F2) đã mua lại các hóa đơn giá trị gia tăng khống với mức phí từ 1,8% đến 4,5% rồi bán lại cho doanh nghiệp với mức phí 3% đến 10% để hưởng chênh lệch.

Các bị cáo là nhân viên kế toán, giám đốc, phó giám đốc các công ty, đã có hành vi mua hóa đơn giá trị gia tăng khống có nguồn gốc từ hai bị cáo Trang và Phượng để đưa vào sử dụng, quyết toán, kê khai với các cơ quan thuế nhằm mục đích trốn thuế. Hành vi của các bị cáo trong vụ án đã gây thất thu thuế cho ngân sách Nhà nước đặc biệt lớn.