Vụ Nguyễn Kim nợ thuế 148 tỷ đồng: "Lách thuế" trong thời gian dài là “trốn thuế”

Dân trí Theo luật sư thì nếu xác định được hành vi của Nguyễn Kim được thực hiện với lỗi cố ý trong thời gian dài thì hành vi của doanh nghiệp này thỏa mãn cấu thành tội “trốn thuế”. Cục Thuế TPHCM cũng đã tiến hành cưỡng chế về thuế với Nguyễn Kim.
>>Tổng cục Thuế nói gì về quyết định truy thu Nguyễn Kim hàng trăm tỷ đồng thuế?
>>Nguyễn Kim “vô tình” hay “cố ý” kê khai thuế sai?
>>Cục Thuế TPHCM: “Nguyễn Kim kê khai sai chứ không trốn thuế”

Liên quan đến vụ việc Công ty Cổ phẩn Thương mại Nguyễn Kim (Nguyễn Kim) bị Cục Thuế TPHCM xử phạt và truy thu số tiền thuế “khủng” lên đến hơn 148 tỷ đồng, trong đó truy thu thuế thu nhập cá nhân với số tiền 104,7 tỷ đồng thì luật sư Thùy Dương đã đưa ra nhiều nhận định về pháp lý.

Luật sư Thùy Dương, Công ty luật Trương Anh Tú cho biết, thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền mà người có thu nhập phải trích nộp một phần tiền lương hoặc từ các nguồn thu nhập khác nộp vào ngân sách Nhà nước.

Trong trường hợp của Nguyễn Kim, người lao động đã ủy quyền cho doanh nghiệp này kê khai, nộp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, Nguyễn Kim đã “lách” thuế thu nhập cá nhân bằng cách chuyển từ tiền lương chức danh, tiền thưởng của nhân viên (thu nhập chịu thuế) thành tiền tăng ca, làm thêm giờ (thu nhập không chịu thuế).

Cục Thuế TPHCM đã ra quyết định cưỡng chế thuế đối với Công ty Cổ phần Thương mại Nguyễn Kim. Ảnh: Đại Việt
Cục Thuế TPHCM đã ra quyết định cưỡng chế thuế đối với Công ty Cổ phần Thương mại Nguyễn Kim. Ảnh: Đại Việt

Mặc dù số tiền “lách” thuế nói trên Nguyễn Kim vẫn chi trả cho người lao động nhưng không thể phủ nhận hậu quả của hành vi mang lại là gây thất thu cho ngân sách Nhà nước cả trăm tỷ đồng.

Muốn xác định hành vi của Nguyễn Kim là “kê khai sai” hay hành vi trốn thuế phải xem xét hành vi này là cố ý hay vô ý, mức độ cố ý tới đâu, có gian dối hay không. Kết luận chỉ chính xác nếu có sự vào cuộc của các cơ quan chức năng để điều tra toàn diện các chứng từ, sổ sách của công ty.

“Nếu xác định được hành vi của Nguyễn Kim được thực hiện với lỗi cố ý trong thời gian dài thì tôi nhận định hành vi của Nguyễn Kim thỏa mãn cấu thành Tội trốn thuế theo quy định của Bộ luật hình sự hiện hành”, luật sư Thùy Dương nói.

Bởi theo luật sư Dương, Nguyễn Kim đã cố tình hạch toán, kê khai sai tiền lương của cán bộ nhân viên để nộp tiền thuế thu nhập cá nhân ít hơn mức thuế phải nộp. Đây là hành vi “sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn” theo quy định tại điểm đ, Khoản 1, Điều 200 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi 2017) quy định về tội “trốn thuế”.

Mặt khác, hành vi này xâm phạm đến hoạt động thu ngân sách nhà nước, dẫn đến thất thu ngân sách và Nguyễn Kim là pháp nhân có năng lực trách nhiệm hình sự (thỏa mãn điều kiện về chủ thể phạm tội).

Tuy nhiên, luật sư Thùy Dương cũng cho rằng, vấn đề trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân chỉ được đặt ra từ 1/1/2018 là thời điểm Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi 2017) có hiệu lực thi hành.

Bởi vậy, cần phải xác định số tiền Nguyễn Kim đã kê khai sai để xác định sai thuế phải nộp tính từ 1/1/2018 đến nay là bao nhiêu? Nếu số tiền trốn thuế từ 200 triệu đồng trở lên hoặc dưới 200 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các Điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 Bộ luật hình sự chưa được xóa án tích mà còn vi phạm thì Nguyễn Kim sẽ phải chịu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế và sẽ bị xử lý theo quy định tại Khoản 5, Điều 200 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi 2017).

“Hiện nay, Bộ luật hình sự mới đã cởi mở hơn khi xử lý vi phạm về thuế so với Bộ luật hình sự trước đây. Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 quy định về tội trốn thuế, cá nhân người vi phạm có thể lựa chọn giữa hình thức bị phạt tiền hoặc bị phạt tù. Riêng với pháp nhân vi phạm thì số tiền phạt tối đa là 10 tỷ đồng hoặc bị tạm ngưng hoạt động” luật sư Thùy Dương nói.

Luật sư Thùy Dương cho rằng, qua sự việc trên, Nguyễn Kim nói riêng và các Doanh nghiệp Việt Nam nói chung nên rút kinh nghiệm sâu sắc trong nghĩa vụ kê khai, nộp thuế với Nhà nước. Người lao động có mức thu nhập tốt được trả từ doanh nghiệp thì cần phải đóng thuế để đảm bảo sự công bằng của tất cả công dân trước pháp luật. Các doanh nghiệp cố tình tránh thuế đều cần phải xử phạt nặng để làm gương.

Trước đó, ông Bùi Văn Nam, Tổng Cục trưởng Tổng Cục Thuế cho biết, đơn vị này đã nhận được báo cáo của Cục Thuế TPHCM về vụ việc của Nguyễn Kim.

Theo báo cáo, sau khi nhận được đơn tố cáo của một cá nhân, Cục Thuế TPHCM đã tiến hành thanh tra Nguyễn Kim và có cơ sở để ra quyết định truy thu thuế thu nhập cá nhân của doanh nghiệp này.

Ngày 13/7, ông Trần Ngọc Tâm, Cục trưởng Cục thuế TPHCM khẳng định, đến cuối ngày 13/7 thì Nguyễn Kim vẫn chưa nộp số tiền truy thu theo quyết định của Cục thuế thành phố. Chính vì vậy, cơ quan này đã ra quyết định cưỡng chế về thuế đối với Nguyễn Kim, tức hạn chế thanh toán hóa đơn, phong tỏa tài khoản ngân hàng...

Đại Việt – Công Quang

Vụ Nguyễn Kim nợ thuế 148 tỷ đồng: "Lách thuế" trong thời gian dài là “trốn thuế” - 2
MỚI NHẤT
Chân gà từ Ba Lan nghi nhiễm khuẩn có thể đã vào Việt Nam
Chân gà từ Ba Lan nghi nhiễm khuẩn có thể đã vào Việt Nam

(Dân trí) - Cục Giám sát Quản lý về Hải Quan vừa có công văn hoả tốc gửi tới Cảng Hải Phòng thông báo về lô hàng chân gà đông lạnh có xuất xứ từ Ba Lan nhiễm khuẩn nhập khẩu vào Việt Nam thông qua thị trường Hồng Kông.

Thứ hai, 16/07/2018 - 06:45

Bỏ 59 tỷ đồng để mua 1 đồng tiền xu
Bỏ 59 tỷ đồng để mua 1 đồng tiền xu

(Dân trí) - Một người đàn ông chuyên kinh doanh tiền xu cổ sống tại Virginia Beach và đối tác kinh doanh của ông vừa mua một đồng xu cổ hiếm có từ thế kỷ XIX với giá 2,6 triệu USD (tương đương hơn 59 tỷ đồng).

Thứ hai, 16/07/2018 - 05:00

Dưa hấu vuông Nhật siêu đắt 4,5 triệu đồng/quả bị người Việt chê
Dưa hấu vuông Nhật siêu đắt 4,5 triệu đồng/quả bị người Việt chê

Gần đây, xuất hiện loại dưa hấu vuông xuất xứ Nhật Bản, được bán với giá 4,5 triệu đồng/quả.

Thứ hai, 16/07/2018 - 04:00

Hiệp hội taxi 3 miền đề xuất dừng thí điểm Grab, chờ nghị định mới
Hiệp hội taxi 3 miền đề xuất dừng thí điểm Grab, chờ nghị định mới

(Dân trí) - Đại diện Hiệp hội taxi Hà Nội, TP.HCM và Đà Nẵng kiến nghị Chính phủ nên cho tạm dừng thí điểm Grab cho đến khi có nghị định mới thay thế Nghị định 86 – với các quy định rõ ràng, minh bạch, công bằng hơn cho các hoạt động vận tải.

Thứ hai, 16/07/2018 - 04:00

Bức xúc dự án Nguyễn Kim Bạc Liêu... chậm tiến độ trên "đất vàng”
Bức xúc dự án Nguyễn Kim Bạc Liêu... chậm tiến độ trên "đất vàng”

(Dân trí) - “Với dự án Nguyễn Kim 1 của Tập đoàn Nguyễn Kim, đất nằm ở vị trí trung tâm thành phố Bạc Liêu, đây là dự án kéo dài nên người dân cũng rất bức xúc”, Chủ tịch HĐND tỉnh Bạc Liêu thẳng thắn chỉ rõ.

Thứ hai, 16/07/2018 - 03:45

Dòng đầu tư đổ dồn về Gami Eco Charm ngay sau ngày ra mắt
Dòng đầu tư đổ dồn về Gami Eco Charm ngay sau ngày ra mắt

(Dân trí) - Ngay sau ngày Gami Eco Charm ra mắt, thị trường bất động sản đã có những thay đổi rõ rệt. Nhiều nguồn đầu tư lớn tập trung đổ dồn về dự án bất động sản tiềm năng nhất khu vực Tây Bắc Đà Nẵng này.

Thứ hai, 16/07/2018 - 03:32

Lợi nhuận MB 6 tháng đầu năm vượt trên 3.800 tỷ đồng
Lợi nhuận MB 6 tháng đầu năm vượt trên 3.800 tỷ đồng

(Dân trí) - Kết thúc 6 tháng đầu năm 2018, MB tiếp tục đà tăng trưởng mạnh mẽ của năm 2017 với kết quả kinh doanh rất ấn tượng.

Thứ hai, 16/07/2018 - 03:04

Thành công từ 53 gói thầu đấu thầu qua mạng: Tín hiệu tích cực cho tỉnh Sơn La
Thành công từ 53 gói thầu đấu thầu qua mạng: Tín hiệu tích cực cho tỉnh Sơn La

(Dân trí) - Dù là một tỉnh miền núi phía Bắc luôn gặp nhiều khó khăn về cơ sở hạ tầng, khoa học-công nghệ, nhưng Sơn La là một trong những tỉnh có số lượng dự án đấu thầu qua mạng (ĐTQM) thành công nhiều nhất trong năm 2017.

Thứ hai, 16/07/2018 - 03:00

Con trẻ thích thú, bố mẹ an tâm với khóa học bơi tại Vinhomes
Con trẻ thích thú, bố mẹ an tâm với khóa học bơi tại Vinhomes

(Dân trí) - Mùa hè này, Vinhomes tiếp tục tổ chức chương trình "Dạy bơi cho Cư dân nhí Vinhomes". Khóa học diễn ra tại các KĐT/KCH Vinhomes tại miền Nam, trước khi khởi động tại miền Bắc ít ngày sau đó. Chương trình đã được các em nhỏ và các bậc phụ huynh ủng hộ nhiệt tình.

Thứ hai, 16/07/2018 - 02:02

Bộ Tài chính muốn xoá nợ thuế cho chủ doanh nghiệp tư nhân đã chết
Bộ Tài chính muốn xoá nợ thuế cho chủ doanh nghiệp tư nhân đã chết

(Dân trí) - Bộ Tài chính cho rằng, doanh nghiệp tư nhân là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình. Do đó, cần thiết sửa đổi quy định về xoá nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đối với người nộp thuế đã chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự.

Thứ hai, 16/07/2018 - 01:00

Chuẩn bị mở bán chính thức các căn hộ đẹp nhất dự án Sunshine Garden Hoàng Mai
Chuẩn bị mở bán chính thức các căn hộ đẹp nhất dự án Sunshine Garden Hoàng Mai

(Dân trí) - Vào ngày 22/7 tới đây, tại dự án Sunshine Garden, chủ đầu tư Sunshine Group sẽ chính thức tổ chức Lễ mở bán và Khai trương căn hộ mẫu. Tham dự sự kiện, khách hàng có cơ hội nhận được ưu đãi hấp dẫn và nhiều quà tặng có giá trị.

Thứ hai, 16/07/2018 - 12:52

Sợ vết xe đổ, nữ đại gia mất 250 tỷ đồng làm điều khác lạ
Sợ vết xe đổ, nữ đại gia mất 250 tỷ đồng làm điều khác lạ

Vợ chồng ông Lê Văn Quang - Chu Thị Bình xoay 180 độ để làm điều cách đây vài năm hoàn toàn không muốn. Giấc mơ tỷ USD tiếp tục khiến nhà đại gia mất trăm tỷ tại ngân hàng làm những điều lạ lùng.

Thứ hai, 16/07/2018 - 12:45

ĐÁNG QUAN TÂM
Dữ liệu lớn: Xu thế và thách thức với quản lý của doanh nghiệp
Dữ liệu lớn: Xu thế và thách thức với quản lý của doanh nghiệp

(Dân trí) - Dữ liệu lớn đang là xu thế và thách thức với hoạt động quản lý doanh nghiệp. Ứng dụng phần mềm ERP là giải pháp được nhiều doanh nghiệp lựa chọn trước thời cuộc.

Thứ hai, 16/07/2018 - 12:09

Dấu ấn khu đô thị xanh phía Nam Hà Nội
Dấu ấn khu đô thị xanh phía Nam Hà Nội

(Dân trí) - Trong bối cảnh mật độ xây dựng các dự án chung cư cao tầng ở trung tâm thành phố Hà Nội đang trở nên đáng báo động thì việc tìm kiếm một không gian sống xanh, đúng chuẩn “Eco” không dễ dàng chút nào. Vì thế những khu đô thị cách trung tâm không xa, có mật độ xây dựng thấp, có cảnh quan và môi trường sống trong lành đang được nhiều người mua nhà tìm kiếm.

Thứ hai, 16/07/2018 - 12:00

Đếm tiện ích, đo chất lượng tại "tiểu đô thị” Roman Plaza
Đếm tiện ích, đo chất lượng tại "tiểu đô thị” Roman Plaza

(Dân trí) - Khi một dự án bất động sản hình thành, giá bán căn hộ được tính trên mét vuông, nhưng giá trị mà người mua chờ đợi còn nằm ở các yếu tố như tiện ích, cảnh quan... Tại Roman Plaza, quần thể được mệnh danh là “tiểu đô thị” kiểu mới phía Tây Hà Nội, khách hàng luôn yên tâm sở hữu căn hộ chất lượng trong không gian sống tiện nghi, đẳng cấp xứng đáng với khoản tài chính đã bỏ ra.

Thứ hai, 16/07/2018 - 11:32

Đoàn thanh niên Vietcombank Quảng Bình đã tổ chức Lễ Bàn giao nhà tình nghĩa
Đoàn thanh niên Vietcombank Quảng Bình đã tổ chức Lễ Bàn giao nhà tình nghĩa

(Dân trí) - Hướng tới kỷ niệm 71 năm ngày Thương binh Liệt sĩ 27/7 và thực hiện chương trình công tác Đoàn, phong trào thanh niên năm 2018, góp phần phát huy tinh thần xung kích của tuổi trẻ cũng như truyền thống tương thân tương ái tốt đẹp của dân tộc, sáng ngày 14/07/2018, Đoàn thanh niên Vietcombank Quảng Bình đã tổ chức Lễ Bàn giao nhà tình nghĩa cho bà Ngô Thị Chít tại thôn Phong Nha, xã Sơn Trạch, huyện Bố Trạch, tỉnh Quảng Bình.

Thứ hai, 16/07/2018 - 10:00

Vincom khai trương đồng loạt 3 TTTM tại Sơn La, Nghệ An và TP. Hồ Chí Minh
Vincom khai trương đồng loạt 3 TTTM tại Sơn La, Nghệ An và TP. Hồ Chí Minh

(Dân trí) - Ngày 14.07.2018, Vincom đồng loạt khai trương 03 trung tâm thương mại (TTTM) mới tại Sơn La, Nghệ An và Quận Tân Bình (TP. Hồ Chí Minh). Đây cũng là sự kiện đánh dấu sự phát triển của Vincom tại khu vực Tây Bắc Bộ, nâng tổng số TTTM trên toàn quốc lên con số 54 và đánh dấu mốc tròn 30 tỉnh thành có sự hiện diện của Vincom trên cả nước.

Thứ hai, 16/07/2018 - 09:34

Hơn 200 ô tô Indonesia cập cảng, dân khấp khởi chờ Fortuner hạ giá
Hơn 200 ô tô Indonesia cập cảng, dân khấp khởi chờ Fortuner hạ giá

(Dân trí) - Sau hơn nửa năm không có chiếc xe hơi 0% thuế nào vào được Việt Nam, tuần qua từ ngày 6-12/7, bắt đầu có 211 chiếc xe hơi dưới 9 chỗ ngồi của Indonesia đã cập cảng. Diễn biến mới này khiến những ai mong chờ dòng xe nhập Fortuner khá vui mừng, cùng lúc đại lý xe hơi cũng vui vì có thể bán hàng nhiều hơn.

Thứ hai, 16/07/2018 - 09:24

Bất động sản quận Đống Đa hưởng lợi lớn từ cơ sở hạ tầng
Bất động sản quận Đống Đa hưởng lợi lớn từ cơ sở hạ tầng

(Dân trí) - UBND thành phố Hà Nội vừa phê duyệt triển khai xây dựng tuyến đường Huỳnh Thúc Kháng kéo dài (từ Nguyễn Chí Thanh đến Voi Phục). Tuyến đường này được hoàn thiện với mục tiêu giải tỏa ùn tắc giao thông, góp phần tạo ra tuyến phố văn minh hiện đại, thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của một trong những khu vực trung tâm nhất Thủ đô.

Thứ hai, 16/07/2018 - 09:00

MB Ageas Life quảng bá chiến dịch: “Ưu tiên cho trải nghiệm lớn khôn của trẻ”
MB Ageas Life quảng bá chiến dịch: “Ưu tiên cho trải nghiệm lớn khôn của trẻ”

(Dân trí) - Theo tin từ Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life, tiếp nối thành công của Chiến dịch “Ưu Tiên cho hạnh phúc” năm 2017, tháng 7 năm 2018, Hãng bảo hiểm này sẽ tiếp tục triển khai Chiến dịch “Ưu Tiên cho trải nghiệm lớn khôn của trẻ” hướng đến những mầm non trong gia đình Việt.

Thứ hai, 16/07/2018 - 08:00

Lắp 1 điều hòa bị "chém" 1,6 triệu đồng, riêng tiền hút bụi 500 ngàn đồng
Lắp 1 điều hòa bị "chém" 1,6 triệu đồng, riêng tiền hút bụi 500 ngàn đồng

Ống đồng, dây điện, ống thoát nước,... đã có sẵn, thợ điều hòa chỉ đến lắp cục nóng, cục lạnh và thêm một giá đỡ cục nóng là xong. Thế nhưng đến lúc tính tiền, chị Xuân bị thợ điều hòa “chém” tới gần 1,6 triệu đồng tiền chi phí lắp đặt các loại.

Thứ hai, 16/07/2018 - 06:45

Tăng trưởng mạnh mẽ những năm gần đây – Inox Việt dần tìm được chỗ đứng
Tăng trưởng mạnh mẽ những năm gần đây – Inox Việt dần tìm được chỗ đứng

(Dân trí) - Thép không gỉ (inox) được người Việt Nam biết đến chủ yếu trong lĩnh vực sản xuất hàng gia dụng như: bàn ghế, giá để đồ, các vật dụng nhà bếp,... Nhiều năm gần đây, Inox được dùng khá nhiều để làm lan can cầu thang, tay vịn, cổng , cửa sổ, các thiết bị y tế ... với tính thẩm mỹ , độ bền cao, chống ăn mòn tốt.

Thứ hai, 16/07/2018 - 06:35

Ăn cắp vé số của cả đại lý mới trúng... 1,5 triệu đồng
Ăn cắp vé số của cả đại lý mới trúng... 1,5 triệu đồng

(Dân trí) - Sau khi dành một giờ đồng hồ để cào số vé vừa đánh cắp, kẻ này chỉ kiếm được khoảng 450 Nhân dân tệ (hơn 1,5 triệu đồng).

Thứ hai, 16/07/2018 - 06:30

DKRA Vietnam công bố giai đoạn 2 dự án nhà phố vườn ven sông SaiGon Village
DKRA Vietnam công bố giai đoạn 2 dự án nhà phố vườn ven sông SaiGon Village

(Dân trí) - Sau thành công của giai đoạn 1 được thị trường đón nhận nồng nhiệt, trong tháng 07/2018, Công ty Cổ phần DKRA Việt Nam (đơn vị phát triển dự án) sẽ chính thức công bố giai đoạn 2 dự án nhà phố vườn ven sông SaiGon Village.

Thứ hai, 16/07/2018 - 06:05