Xét xử vụ án trốn thuế hàng chục tỉ đồng ở công ty nông dược Điện Bàn

Trước đó vào tháng 3/2016, Tòa án nhân dân thị xã Điện Bàn cũng đã xét xử sơ thẩm vụ án này. Hội đồng xét xử đã tuyên bị cáo Nguyễn Hữu Thạnh (55 tuổi, trú quận Thanh Khê, Đà Nẵng, Giám đốc công ty TNHH nông dược Điện Bàn) 5 năm tù giam.

Bị cáo Trần Công Anh (56 tuổi, trú thị xã Điện Bàn, Chủ tịch HĐTV kiêm Phó giám đốc công ty) 2 năm 6 tháng tù; bị cáo Lê Cao Lưu (55 tuổi, trú thị xã Điện Bàn, là kế toán trưởng công ty) 2 năm tù. Tòa buộc các bị cáo phạm tội trốn thuế.

Cáo trạng của VKSND tỉnh Quảng Nam tại phiên sơ thẩm, trong quá trình sản xuất, kinh doanh từ tháng 1/2001 đến 12/2008, hầu hết các đại lý và khách hàng tiêu thụ sản phẩm của công ty thực hiện việc nộp thuế theo hình thức thuế khoáng là chủ yếu, nên khi mua hàng của công ty không nhất thiết phải lấy hóa đơn tài chính (hóa đơn VAT) do công ty xuất bán để khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Lợi dụng việc này, Ban giám đốc công ty đã chỉ đạo cho bộ phận kế toán và nhân viên bán hàng của công ty khi xuất bán hàng hóa cho các đại lý và khách hàng sử dụng hai loại chứng từ, đó là hóa đơn VAT và phiếu xuất kho do công ty tự in để xuất bán hàng. Khi xuất bán hàng, kế toán công nợ của công ty cập nhật đầy đủ vào sổ công nợ phải thu của khách hàng (tài khoản 131).

Hằng tháng, khi lập tờ khai nộp thuế VAT tại Cục thuế Quảng Nam, bộ phận kế toán công ty xác lập doanh thu nộp thuế trên cơ sở giá trị hàng bán có xuất hóa đơn VAT, còn giá trị hàng xuất bằng phiếu xuất kho tự in thì không kê khai để trốn thuế.

Với phương thức trên, từ năm 2001-2008, công ty đã xuất hàng bán cho các đại lý, khách hàng bằng phiếu xuất kho tự in của công ty để “giấu” doanh thu trốn thuế với tổng cộng 4.161 phiếu xuất với doanh thu hơn 116 tỉ đồng. Như vậy tổng số tiền công ty này trốn thuế khoảng thời gian trên là hơn 23 tỉ đồng.

Tại phiên phúc thẩm, Hội đồng xét xử cho rằng qua kết quả điều tra, thẩm định lại, số tiền trốn thuế của công ty này chỉ hơn 6,1 tỉ đồng nên cần phải xem xét giảm nhẹ hình phạt cho các bị báo.

Do đó, Hội đồng xét xử Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Nam đã tuyên phạt bị cáo Nguyễn Hữu Thạnh 42 tháng tù giam (thấp hơn án sơ thẩm 18 tháng tù giam), bị cáo Trần Công Anh 2 năm tù giam (thấp hơn án sơ thẩm 6 tháng tù giam) và bị cáo Lê Cao Lưu 12 tháng tù giam (thấp hơn án sơ thẩm 12 tháng tù giam).

Đây là vụ án gây xôn xao dự luận tỉnh Quảng Nam thời điểm năm 2009, vì một đơn vị với số vốn ban đầu chỉ có 200 triệu đồng nhưng sau gần 10 năm hoạt động, số vốn đã tăng lên trên 100 tỉ đồng và là một đơn vị có uy tín trong ngành bảo vệ thực vật.

Công ty này sau đó bắt đầu bất ổn khi các thành viên xảy ra mâu thuẫn, đặc biệt là mâu thuẫn giữa Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Phó Giám đốc Công ty là ông Trần Công Anh và phía gia đình ông Nguyễn Hữu Thạnh – Giám đốc công ty.

Ông Trần Công Anh sau đó xin nghỉ việc và làm đơn tố cáo gởi đến các cơ quan chức năng tỉnh Quảng Nam về hành vi trốn thuế tại công ty này. Cơ quan chức năng sau đó vào cuộc và bắt tạm giam các ông Nguyễn Hữu Thạnh, Trần Công Anh và Lê Cao Lưu để điều tra. Sau đó, các đối tượng này đã được gia đình bảo lãnh tại ngoại.

Tháng 1/2014, VKSND tỉnh Quảng Nam đã hoàn thiện cáo trạng và truy tố các bị can ra trước vành móng ngựa. Vụ án cũng trải qua nhiều lần xét xử từ cấp sơ thẩm đến phúc thẩm. Tháng 3 vừa qua, vụ án lại tiếp tục trở lại Tòa án nhân dân thị xã Điện Bàn để xét sơ thẩm.

Công Bính