Lập công ty “ma”, bán hóa đơn “khống” trị giá gần 45 tỷ đồng

Ngày 24/6, Công an tỉnh Tây Ninh cho biết đã kết thúc điều tra và có kết luận về vụ án trốn thuế và mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước xảy ra tại xã Thạnh Bình, huyện Tân Biên trong tháng 12/2013.

Theo cơ quan đều tra, ngày 30/12/2010, Thanh thành lập DNTN Vũ Anh Khôi, đặt trụ sở tại huyện Cẩm Mỹ (Đồng Nai) do Hải đứng tên làm chủ doanh nghiệp. Trong 2 năm 2011 và 2012, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh không hiệu quả, có thời gian xin ngừng hoạt động kinh doanh. Đến tháng 7/2013, Thanh chỉ đạo cho Hải thành lập thêm công ty TNHH MTV Đỗ Đức Cường. Tháng 8/2013 tiếp tục thành lập DNTN Trần Thái Châu để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT, thu lợi bất chính.

Khi thực hiện giao dịch, chúng yêu cầu bên mua hóa đơn cung cấp thông tin đơn hàng. Sau đó, chúng ghi đầy đủ các nội dung vào hóa đơn GTGT. Mỗi hóa đơn, người mua phải trả cho chúng 3,5% trong tổng số 5% thuế GTGT và được hưởng lợi 1,5% còn lại.

Để hợp thức hóa giao dịch, doanh nghiệp mua hóa đơn phải đăng ký tài khoản tại một ngân hàng rồi giao mã số tài khoản và ký khống ủy nhiệm chi giao cho Hải. Hải tự nộp tiền của mình vào tài khoản này của doanh nghiệp rồi sử dụng ủy nhiệm chi yêu cầu phía ngân hàng chuyển khoản tiền này từ tài khoản của doanh nghiệp sang tài khoản của Hải.

Sau khi đã bán hóa đơn, để đảm bảo cho việc kê khai, báo cáo thuế hàng hóa đầu vào của các doanh nghiệp “ma” của mình, Hải phải mua lại hóa đơn đầu vào từ doanh nghiệp khác với giá 1,5% tiền doanh số mua bán hàng thể hiện trên các hóa đơn. Giao dịch này cũng được hợp thức hóa bằng thủ thuật chuyển tiền qua ngân hàng giống như Hải đã bán hóa đơn cho doanh nghiệp. Như vậy, nhóm của Hải đứng ở giữa ăn chênh lệch 2% trên tổng doanh số mua hàng thể hiện trên hóa đơn.

Với thủ đoạn mua bán nêu trên, từ tháng 3/2013 đến tháng 10/2013, băng nhóm này đã bán hóa đơn khống cho nhiều doanh nghiệp ở các tỉnh Bình Phước, Đồng Nai, Bà Rịa - Vũng Tàu. Trên địa bàn tỉnh Tây Ninh, chúng đã thực hiện việc mua bán cho 5 doanh nghiệp với số tiền tổng cộng là gần 45 tỷ đồng, thu lợi bất chính gần 1,6 tỷ đồng.

Trong kết luận điều tra, Công an Tây Ninh đã đề nghị truy tố Thanh, Hải, Châu, Hiếu về tội mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sánh nhà nước; truy tố và chủ các doanh nghiệp mua hóa đơn khống về tội trốn thuế.

Tuyết Trân – Tùng Nguyên