Bán khống hóa đơn trị giá gần 70 tỷ đồng

Ngày 6/12, trao đổi với chúng tôi về vụ tàng trữ, vận chuyển và lưu hành giấy tờ có giá giả, Trung tá Nguyễn Tuấn Văn, Đội trưởng Đội CSĐT tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ, Công an quận Hoàng Mai - Hà Nội cho biết: Ngày 14/11, Công an quận Hoàng Mai đã kết thúc điều tra một phần vụ án, tách hành vi mua bán trái phép hoá đơn GTGT của các đơn vị, cá nhân khác có quan hệ mua bán với Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Khánh Hà để tiếp tục điều tra.

Đây là vụ tàng trữ, vận chuyển, lưu hành giấy tờ có giá giả có quy mô lớn. Trong khoảng thời gian ngắn, các đối tượng đã thực hiện hành vi mua bán 1.031 số hoá đơn GTGT với doanh số gần 70 tỷ đồng.

Kẻ chủ mưu trong vụ án này là Nguyễn Thị Kim Loan (46 tuổi) và Nguyễn Thị Hồng Yến (44 tuổi), đều trú tại ngõ Mai Hương, phường Bạch Mai, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội. Thông qua việc làm ăn, Loan và Yến nắm bắt được nhu cầu mua bán hoá đơn GTGT trên thị trường tự do.

Trong lúc bí tiền tiêu xài, Loan (kẻ từng có 2 tiền án) đã bàn với Yến thành lập Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Khánh Hà để thực hiện việc mua bán hoá đơn GTGT.

Để thuận lợi cho việc làm thủ tục, Yến và Loan đã tìm thuê Nguyễn Đức Hoàng (29 tuổi), đăng ký thường trú tại đường Nguyễn Thái Học, phường Điện Biên, Hà Nội, Giám đốc Công ty Tư vấn doanh nghiệp Đạt Cát, làm hộ các thủ tục đăng ký kinh doanh, mã số thuế…

Theo quy định, muốn thành lập công ty phải có trụ sở nên cả hai đã tìm thuê địa điểm tại xóm Đồng, phường Thanh Trì, quận Hoàng Mai. Việc thỏa thuận thuê nhà không thành nhưng Yến và Loan vẫn thống nhất lấy địa chỉ trên để làm các thủ tục đăng ký thành lập Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Khánh Hà tại Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội.

Sau khi được cấp phép thành lập, Công ty này đã được Cục Thuế Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế. Theo sự thỏa thuận giữa hai bên thì Loan sẽ đứng tên là Giám đốc công ty nhưng không phải góp vốn và thực hiện việc mua bán hoá đơn. Yến không đứng tên làm các thủ tục thành lập Công ty cũng như không có tên là thành viên nhưng mọi hoạt động điều hành và thực hiện việc mua bán hoá đơn đều do chị ta đảm nhiệm.

Qua công tác quản lý nghiệp vụ, cán bộ Đội CSĐT đã phát hiện những biểu hiện bất thường trong hoạt động của Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Khánh Hà, trong đó có việc giao dịch với số lượng hàng hoá và tiền thuế lớn. Việc xác minh được các trinh sát khẩn trương tiến hành.

Khi cơ quan điều tra tìm đến địa chỉ đăng ký kinh doanh của Công ty TNHH Khánh Hà thì chính người chủ nhà cũng quá ngỡ ngàng… Căn cứ vào các thủ tục thành lập doanh nghiệp, Giám đốc Kim Loan được triệu tập. Khi được cơ quan Công an giải thích, Loan đã khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội.

Theo lời khai của Loan thì giữa chị ta và Yến đã có sự thỏa thuận trước. Nếu Loan bán được hoá đơn GTGT đối với hoá đơn có ghi hàng hoá chịu thuế suất là 5% thì Loan trích cho Yến 0,1% tiền hàng chưa tính thuế VAT và 0,2% tiền hàng đối với hàng có thuế suất 10%. Ngược lại, nếu Yến bán được hoá đơn cũng trích lợi nhuận chi cho Loan như trên. Vào thời điểm này, Loan đang vay tiền của Yến nên phần tiền chia cho Loan, Yến sẽ trừ dần trong khoản vay này.

Trong quá trình giao dịch, việc mua bán hoá đơn GTGT đều do Yến thực hiện. Theo đó, với các hoá đơn có ghi hàng hoá với mức thuế 5%, Yến thu của khách là 1,2%. Nếu bán qua người môi giới thì Yến thu từ 0,1% đến 2%.

Thời gian sau này, để thuận tiện cho việc mua bán hoá đơn, Yến và Loan đã mở tài khoản tại một chi nhánh ngân hàng tại Hà Nội. Trong khoảng thời gian ngắn, Công ty Thương mại tổng hợp Khánh Hà đã thực hiện việc mua bán 21 quyển hoá đơn GTGT với 1.050 số, Yến đã bán 1.031 tờ hoá đơn GTGT cho các doanh nghiệp trên địa bàn trong cả nước với doanh số hàng hoá ghi trên hoá đơn là 69 tỷ đồng…

Bằng thủ đoạn này, các đối tượng đã kiếm lời được 300 triệu đồng. Trong số này, Yến đã trích cho Loan 3 triệu đồng. Quá trình điều tra, cơ quan Công an xác định để hợp lý hoá việc mua bán hoá đơn GTGT, Yến đã phải mua hoá đơn của 25 công ty và đơn vị khác để làm thủ tục hợp lý hoá đầu vào.

Qua xác minh 17 công ty bán hoá đơn cho Công ty TNHH Thương mại Khánh Hà, Đội CSĐT xác định có 11 công ty đã không tồn tại hoặc bỏ trốn.  4 đơn vị đã sử dụng hoá đơn GTGT thì hầu hết đều khai nhận đã mua bán hoá đơn qua người môi giới, không trực tiếp đến Công ty Thương mại tổng hợp Khánh Hà để thực hiện việc mua bán.

Hiện vụ việc đang được Đội CSĐT tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ - Công an quận Hoàng Mai tiếp tục điều tra, làm rõ. Số hoá đơn trên sẽ được nhiều đơn vị và cá nhân sử dụng vào nhiều mục đích khác nhau, trong đó rất có khả năng để trốn thuế và thậm chí là tham ô tài sản

Theo Xuân Mai
Công An Nhân Dân