Công ty muốn mua dự án của ông Dũng "Lò Vôi": Thua lỗ, nợ nần

Lỗ hơn 10 tỷ đồng nửa đầu năm, nợ quá hạn trái phiếu

Công ty cổ phần Tập đoàn Danh Khôi (mã chứng khoán: NRC) vào giữa năm nay có công bố kế hoạch huy động vốn từ chào bán cổ phiếu để mua một phần dự án Khu dân cư Đại Nam (Quốc lộ 13, Chơn Thành, Bình Phước) của ông Huỳnh Uy Dũng (Dũng "Lò Vôi").

Doanh nghiệp này vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất bán niên soát xét với số lỗ hơn 10 tỷ đồng nửa đầu năm, khác xa phần lãi hơn 7 tỷ đồng so với báo cáo tự lập. Công ty cho biết sự chênh lệch đến từ việc điều chỉnh giảm doanh thu từ các khoản doanh thu của hợp đồng tư vấn và tăng chi phí quản lý.

Tập đoàn Danh Khôi cũng cho biết thêm, 6 tháng đầu năm, thị trường bất động sản đang dần khôi phục nhưng vẫn còn nhiều khó khăn, trái phiếu doanh nghiệp chưa ổn định, lãi suất tín dụng trên đà tăng trở lại.... Thanh khoản thị trường chủ yếu khôi phục ở phân khúc chung cư; đất nền vẫn còn ảm đạm dẫn đến các doanh nghiệp vẫn phải hoạt động cầm chừng, luân phiên để duy trì hoạt động.

Không chỉ thua lỗ, Danh Khôi còn nợ thuế và nợ quá hạn trái phiếu. Tại ngày 30/6, công ty vay nợ tài chính ngắn hạn hơn 342 tỷ đồng và nợ tài chính dài hạn hơn 46 tỷ đồng. Trong đó, công ty có hơn 256 tỷ đồng nợ vay trái phiếu.

Tuy nhiên, công ty chưa thanh toán 139,5 tỷ đồng trái phiếu quá hạn kèm tiền lãi gần 24 tỷ đồng.

Ngoài ra, Danh Khôi cũng còn nợ thuế 102,2 tỷ đồng tại ngày 30/6. Chi phí lãi chậm nộp các khoản thuế là 25,6 tỷ đồng. Công ty đã nhận quyết định của Cục thuế TPHCM về việc ngừng sử dụng hóa đơn từ ngày 13/11/2023 đến ngày 12/11/2024 và chưa thanh toán hết nợ thuế. Doanh nghiệp này cũng có khoản phải trả người lao động hơn 6,8 tỷ đồng tại ngày 30/6.

Kiểm toán nghi ngờ khả năng hoạt động liên tục

Trên báo cáo, kiểm toán cho biết giả định hoạt động liên tục của tập đoàn phụ thuộc vào khả năng có thể thanh toán, gia hạn hoặc tái cấu trúc các khoản nợ quá hạn, nợ sắp đến hạn; tạo ra đủ dòng tiền trong ngắn hạn từ việc thu hồi nguồn tiền của các hoạt động hợp tác kinh doanh; nguồn thu từ phát hành cổ phiếu, hoạt động kinh doanh có hiệu quả.

Những điều kiện này cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của tập đoàn.

Với ý kiến này, ban điều hành Danh Khôi cho biết đã có những xem xét thận trọng trong việc đánh giá tính khả thi, cam kết thực hiện kế hoạch hoạt động trên cơ sở giả định hoạt động liên tục là có thể thanh toán, gia hạn hoặc tái cấu trúc các khoản nợ quá hạn, nợ sắp đến hạn cũng như tạo đủ dòng tiền duy trì hoạt động bình thường.

Danh Khôi cam kết tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực hiện các dự án, thu hồi tiền từ các khoản cho vay, ký quỹ hợp đồng môi giới độc quyền, khoản gốc và lợi nhuận phân chia từ các hợp đồng hợp tác kinh doanh. Tập đoàn cũng đang gấp rút hoàn thiện kế hoạch để trình Ủy ban chứng khoán Nhà nước thông qua kế hoạch phát hành cổ phiếu, dự thu 1.000 tỷ đồng.

Đối với khoản nợ thuế, công ty cho biết đang nỗ lực làm việc với cơ quan thuế để giãn tiến độ nộp thuế. Toàn bộ nợ thuế cưỡng chế sẽ được thanh toán bằng nguồn thu phát hành cổ phiếu riêng lẻ đã được thông qua.

Đối với khoản nợ gốc và lãi trái phiếu đã quá hạn thanh toán, doanh nghiệp cho biết đã và đang nỗ lực đàm phán, thương lượng với trái chủ. Nguồn thu từ ký quỹ môi giới dự án, thu hồi vốn và lợi nhuận hợp tác kinh doanh, thu từ phát hành cổ phiếu riêng lẻ sẽ được ưu tiên thanh toán nợ gốc và lãi trái phiếu cho trái chủ.

Trên báo cáo, đơn vị kiểm toán đã đưa ra ý kiến ngoại trừ về việc trong 6 tháng đầu năm, Danh Khôi đã ghi nhận khoản thu nhập từ việc phạt vi phạm hợp đồng với Công ty cổ phần Đầu tư Danh Khôi Holdings (bên liên quan) với giá trị ghi sổ là 66 tỷ đồng. Khoản tiền này được Danh Khôi sử dụng để hợp tác kinh doanh.

Tuy nhiên, đến thời điểm lập báo cáo tài chính này, đơn vị kiểm toán chưa thu thập đầy đủ các bằng chứng kiểm toán thích hợp để đánh giá tính hiệu quả của việc hợp tác kinh doanh trong ngắn hạn từ việc sử dụng dòng tiền thu từ khoản thu nhập này.

Do đó, đơn vị kiểm toán không thể xác định được liệu có cần thiết phải điều chỉnh các số liệu này hay không cũng như những ảnh hưởng nếu có đến các khoản mục khác trên báo cáo tài chính giữa niên độ của tập đoàn này.

Giải trình ý kiến, Danh Khôi cho biết với đặc trưng của việc hợp tác kinh doanh theo hợp đồng dài hạn, công ty sẽ ghi nhận doanh thu trong khoảng thời gian gần cuối chu kỳ của việc hợp tác. Vì vậy hiện tại, các bằng chứng công ty cung cấp cho kiểm toán chưa thể thuyết phục về mặt thể hiện tính hiệu quả của việc hợp tác trong ngắn hạn.

Công ty vẫn đang tiếp tục làm việc với các đối tác của dự án để có khả năng thu được lợi nhuận hợp tác trong tương lai gần theo tiến độ của dự án.