Chuyển hồ sơ của doanh nghiệp có hành vi trốn thuế sang công an

Ngày 18/11, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã có phản hồi báo Dân trí về các nội dung liên quan đến quá trình chuyển nhượng vốn giữa các cổ đông của Công ty cổ phần Ea Súp 3 (Công ty Ea Súp 3, thuộc Tập đoàn Xuân Thiện).

Ông Bùi Văn Chuẩn, Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cho biết, sau khi nhận được chỉ đạo của Tổng cục Thuế, đơn vị đã rà soát lại toàn bộ hồ sơ việc xác định hành vi và xử lý đối với Công ty Ea Súp 3.

Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã báo cáo Tổng cục Thuế về nội dung vụ việc, các căn cứ để xác định hành vi vi phạm, mức xử phạt đối với công ty này.

Theo ông Chuẩn, sau khi rà soát, nhận thấy Công ty Ea Súp 3 có hành vi trốn thuế (nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế). Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã có công văn chuyển thông tin cho Công an tỉnh này đề nghị phối hợp xem xét, xác định hành vi và xử lý.

Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cũng đã thu hồi quyết định xử phạt ngày 27/12/2022, chờ kết luận từ phía cơ quan công an để xử lý theo quy định.

Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk họp kiểm điểm, làm rõ trách nhiệm đối với Trưởng phòng Thanh tra - Kiểm tra 1 và công chức phòng Thanh tra - Kiểm tra 1. Qua đó, yêu cầu kiểm điểm rút kinh nghiệm đối với 2 cá nhân này.

Việc xử phạt hành vi khai sai đối với Công ty Ea Súp 3, lãnh đạo Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk khẳng định, căn cứ kết quả kiểm tra, đơn vị xác định doanh nghiệp có hành vi trốn thuế.

Tuy nhiên, do doanh nghiệp vi phạm hành chính lần đầu, đã khai bổ sung và nộp đủ số tiền thuế vào ngân sách nhà nước trước thời điểm Cục Thuế ra quyết định xử phạt nên đã xử phạt về hành vi khai sai.

"Vụ việc xác định hành vi vi phạm của phía Công ty Ea Súp 3 do một phần nhận thức của cán bộ và đây cũng là bài học sâu sắc cho cả cá nhân, tập thể của đơn vị", ông Chuẩn thừa nhận.

Như Dân trí phản ánh, vừa qua, Tổng Cục Thuế có văn bản xác định việc Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk xử phạt hành chính Công ty cổ phần Ea Súp 3 về hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế phải nộp đối với việc chuyển nhượng vốn là sai hành vi, không đúng quy định.

Tổng Cục Thuế yêu cầu Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk rà soát lại hồ sơ, xử lý theo đúng hành vi, mức độ vi phạm và trình tự thủ tục theo quy định. Nếu phát hiện hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm, cần chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền để tiến hành tố tụng hình sự.

Trước đó, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã xử phạt hành chính Công ty Ea Súp 3, bao gồm việc xử phạt hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho 2 cổ đông trong chuyển nhượng vốn; thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân.

Ngày 26/8/2022, Đoàn kiểm tra thuế của Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã kiểm tra tại Công ty Ea Súp 3. Đến ngày 17/10/2022, công ty đã nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho 2 cổ đông.

Ngày 24/10/2022, công ty nộp hơn 380 triệu đồng và hơn 7 triệu đồng (chưa bao gồm tiền chậm nộp) thay cho 2 cá nhân.

Tổng cục Thuế cho rằng, việc nộp hồ sơ khai thuế thay cho cá nhân là hành vi nộp hồ sơ quá thời hạn 90 ngày, thuộc hành vi trốn thuế. Do đó, quyết định xử phạt của Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk là không đúng quy định.