Chủ tịch Cadisun Phạm Lương Hòa lĩnh án 5 năm tù

Ngày 28/8, TAND TP Hà Nội tuyên phạt bị cáo Phạm Lương Hòa, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty Cadisun, 5 năm tù về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Liên quan vụ án, 5 bị cáo từng là cấp dưới của ông Hòa nhận mức án từ 28 tháng tù cho hưởng án treo đến 4 năm tù giam, cùng về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Theo cáo buộc, Công ty Cadisun có vốn điều lệ 708 tỷ đồng với 72 cổ đông, hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dây điện, cáp điện. Doanh nghiệp này có 3 nhà máy và 6 chi nhánh tại nhiều tỉnh, thành phố, đều hạch toán phụ thuộc.

Giai đoạn 2020-2023, ông Phạm Lương Hòa giữ chức Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty Cadisun. Gia đình ông Hòa sở hữu hơn 90% vốn điều lệ tại doanh nghiệp.

Theo nội dung truy tố, trong thời gian điều hành Công ty Cadisun, ông Hòa đưa ra chủ trương và tổ chức bán một phần hàng hóa không xuất hóa đơn nhằm đưa doanh thu ra ngoài sổ sách kế toán, phục vụ các khoản chi nội bộ.

Để thực hiện, Công ty Cadisun sử dụng phần mềm quản trị doanh nghiệp Lemon3-ERP với 2 phân vùng dữ liệu độc lập.

Trong đó, phân vùng quản trị nội bộ ghi nhận đầy đủ hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế của công ty, gồm cả những giao dịch bán hàng có hóa đơn và không xuất hóa đơn.

Trong khi đó, phân vùng kế toán tài chính, báo cáo thuế chỉ hạch toán những giao dịch mua bán có hóa đơn hợp pháp, được sử dụng để lập báo cáo tài chính và kê khai thuế với cơ quan chức năng.

Cơ quan tố tụng xác định ông Hòa đã chỉ đạo Nguyễn Minh Thành, Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh; Nguyễn Thị Thêm, Giám đốc tài chính; Đặng Thị Thu Hương, Kế toán trưởng; Lê Thị Thanh Hải, trưởng nhóm kế toán bán hàng và Nguyễn Thị Minh, kế toán tổng hợp, thuế, thực hiện chủ trương trên trong toàn bộ hệ thống công ty và các chi nhánh trực thuộc.

Theo cáo buộc, số tiền chênh lệch không được kê khai, nộp thuế trong giai đoạn này là gần 1.380 tỷ đồng.

Kết luận giám định của cơ quan thuế xác định hành vi của các bị cáo khiến ngân sách Nhà nước thiệt hại hơn 405 tỷ đồng trong giai đoạn 2020-2023. Tại phiên tòa, ông Hòa thừa nhận hành vi phạm tội và khai doanh nghiệp có những khoản chi không thể đưa vào báo cáo thuế.

Bị cáo trình bày, năm 2020, khi dịch Covid-19 xảy ra, Công ty Cadisun gặp nhiều khó khăn, có thời điểm đứng trước nguy cơ phá sản.

Thời điểm đó một số khách hàng đề nghị được mua hàng không lấy hóa đơn, ông Hòa đồng ý nhằm đẩy mạnh doanh thu, tạo lợi nhuận cho công ty.

Cáo buộc thể hiện, đối với những giao dịch có xuất hóa đơn, khách hàng thanh toán vào tài khoản của Công ty Cadisun. Ngược lại, với các giao dịch không xuất hóa đơn, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân của bị cáo Nguyễn Thị Thêm hoặc giám đốc 6 chi nhánh.

Số tiền này sau đó được tập trung, quản lý ngoài hệ thống kế toán và sử dụng theo chỉ đạo của ông Phạm Lương Hòa.

Trong đó, một phần tiền được gửi tiết kiệm dưới tên cá nhân là người nhà, người thân của ông Hòa.

Tại 6 chi nhánh trực thuộc, giám đốc chi nhánh trực tiếp tổ chức bán hàng không xuất hóa đơn và thu tiền ngoài hệ thống kế toán.

Hàng tháng, các chi nhánh lập tờ khai thuế giá trị gia tăng dựa trên hóa đơn đầu ra, đầu vào phát sinh tại đơn vị.

Do các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, toàn bộ số liệu kế toán sau đó được chuyển về Công ty Cadisun để tổng hợp, lập báo cáo tài chính và thực hiện quyết toán thuế cho toàn doanh nghiệp.

Trước khi vụ án được đưa ra xét xử, bị cáo Phạm Lương Hòa đã nộp hơn 406 tỷ đồng vào tài khoản tạm giữ của Cơ quan điều tra Bộ Công an để khắc phục hậu quả vụ án.